開(kāi)展屬地中央單位銀行賬戶管理是各地監(jiān)管局加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算監(jiān)管的常態(tài)化工作，是加強(qiáng)預(yù)算管理、強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上治理和預(yù)防腐敗的重要措施。上海監(jiān)管局堅(jiān)持以“嚴(yán)”為主，從四個(gè)維度出發(fā)，切實(shí)提升監(jiān)管質(zhì)效。

　　一、嚴(yán)以律己，規(guī)范工作流程。一是始終以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，充分認(rèn)識(shí)銀行賬戶管理工作對(duì)提升管理水平、防治腐敗的重要意義，把“嚴(yán)”的主基調(diào)貫穿于監(jiān)管全過(guò)程。二是結(jié)合近年來(lái)財(cái)政部出臺(tái)的新政策、新要求，及時(shí)修訂上海監(jiān)管局原有內(nèi)控管理辦法和銀行賬戶管理實(shí)施細(xì)則，明確處室職責(zé)分工、處內(nèi)崗位分工，規(guī)范審核時(shí)限、流程和所需材料。三是積極加強(qiáng)與上級(jí)主管部門(mén)的溝通和請(qǐng)示，及時(shí)反饋政策調(diào)整變化等特殊情況，統(tǒng)一管理口徑，準(zhǔn)確把握政策邊界。四是在工作實(shí)踐中注重形式審核、要素審核和程序?qū)徍耍瑘?jiān)持重點(diǎn)突出、簡(jiǎn)單管用、適度留痕的原則，梳理規(guī)范工作記錄，規(guī)避審核審批風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、嚴(yán)以律人，加強(qiáng)監(jiān)管力度。一是注重審批備案，強(qiáng)調(diào)賬戶管理規(guī)范性。嚴(yán)格把握賬戶開(kāi)立政策，遏制預(yù)算單位隨意開(kāi)立賬戶行為，反復(fù)強(qiáng)調(diào)賬戶信息準(zhǔn)確的重要性，重點(diǎn)關(guān)注賬戶開(kāi)立是否履行資金存放管理有關(guān)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)資金源頭管理。二是注重賬戶年檢，強(qiáng)調(diào)違規(guī)整改嚴(yán)肅性。重點(diǎn)審核是否存在審批類賬戶未經(jīng)審批、備案類賬戶未及時(shí)備案、“賬外賬”等情況，做好賬證核對(duì)、賬表核對(duì)工作，確保賬戶申報(bào)完整，同時(shí)督促違規(guī)問(wèn)題加強(qiáng)整改，維護(hù)賬戶管理嚴(yán)肅性。三是注重統(tǒng)籌監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)財(cái)政資金安全性。一方面將財(cái)政授權(quán)支付監(jiān)控與賬戶年檢相結(jié)合，對(duì)未經(jīng)審批開(kāi)立或未及時(shí)備案等賬戶預(yù)警信息及時(shí)核實(shí)，主動(dòng)提醒；另一方面將決算審核與賬戶年檢相結(jié)合，對(duì)未按規(guī)定用途使用賬戶、賬戶余額與賬表不一致等情況開(kāi)出“處方”，防止貨幣資金體外循環(huán)。

　　三、寬嚴(yán)相濟(jì)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念。一是從事后監(jiān)管向事前事中監(jiān)管轉(zhuǎn)變。打破原有“重年檢、輕備案”的管理模式，借助財(cái)政授權(quán)支付監(jiān)管等信息化手段，及時(shí)梳理可能存在的問(wèn)題，有針對(duì)性地對(duì)預(yù)算單位開(kāi)展自查或抽查，并通過(guò)下發(fā)文件或組織培訓(xùn)的形式進(jìn)行政策宣講，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)監(jiān)管前置，切實(shí)做到由以檢查整改為主向預(yù)防控制為主的轉(zhuǎn)變。二是實(shí)事求是區(qū)別對(duì)待主客觀問(wèn)題。針對(duì)政策不一致導(dǎo)致違規(guī)開(kāi)戶等客觀問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取意見(jiàn)，做到客觀公道，重在提高預(yù)算單位管理水平，輔以警示教育；針對(duì)無(wú)視內(nèi)控及有關(guān)規(guī)定隨意開(kāi)展定期存款等主觀問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)予以高壓態(tài)勢(shì)，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管剛性，讓預(yù)算單位感到“利劍高懸”，督促整改落實(shí)。三是助力推動(dòng)深化預(yù)算管理制度改革。一方面通過(guò)銀行賬戶明細(xì)與預(yù)決算報(bào)表之間的比對(duì)，關(guān)注單位是否依法依規(guī)將取得的各類收入納入預(yù)算管理；另一方面關(guān)注預(yù)算單位銀行賬戶余額總體規(guī)模，督促其切實(shí)盤(pán)活閑置資金，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度。

　　四、嚴(yán)實(shí)結(jié)合，提供精準(zhǔn)服務(wù)。一是宣傳通知與學(xué)習(xí)培訓(xùn)相結(jié)合。綜合運(yùn)用微信群等新媒體平臺(tái)，及時(shí)發(fā)布工作通知，實(shí)時(shí)解答預(yù)算單位問(wèn)題，同時(shí)組織相關(guān)單位及部門(mén)開(kāi)展學(xué)習(xí)培訓(xùn)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)銀行賬戶管理的意義，并對(duì)近年來(lái)政策變化進(jìn)行宣傳，確保政策落實(shí)到位。二是賬戶管理和數(shù)據(jù)采集相結(jié)合。在現(xiàn)場(chǎng)年檢工作中注重收集預(yù)算單位的基礎(chǔ)信息，摸清基層預(yù)算單位人員編制、實(shí)有人數(shù)、資產(chǎn)狀況、年度預(yù)算執(zhí)行等情況，為部門(mén)預(yù)算監(jiān)管工作做好鋪墊打好基礎(chǔ)。三是警示約談與綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合。根據(jù)銀行賬戶管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的嚴(yán)重程度，一方面采取警示、約談等方式要求預(yù)算單位整改；另一方面將問(wèn)題情況納入上海監(jiān)管局預(yù)算監(jiān)管綜合評(píng)價(jià)范圍，年末按照辦法規(guī)定逐步公布各單位綜合評(píng)分情況，進(jìn)一步促進(jìn)提升預(yù)算管理水平，擴(kuò)大監(jiān)管成效。

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